Marfă cumpărată de-afară, revândută pe piața locală cu prețuri de 12 ori mai mari
De la începutul anului,
reprezentanții Fiscului buzoian au lucrat cot la cot cu polițiștii și i-au pus la zid pe evazioniști. Potrivit unei situații prezentate ieri în Colegiul Prefectural de Petruș Cîrcei, directorul Administrației Județene a Finanțelor Publice Buzău, în cele nouă luni de la începutul anului 2014 s-au efectuat acțiuni de control la un număr de 1.342 operatori economici, din care 1.136 la persoane juridice (681 inspecții fiscale, 56 controale încrucișate, 365 controale inopinate, 34 cercetări la fața locului), 206 acțiuni de control la persoane fizice(154 inspecții fiscale, 2 controale încrucișate, 41 controale inopinate, 9 cercetări la fața locului). S-au efectuat inspecții fiscale la societăți cu risc fiscal ridicat, ținând cont de informațiile deținute în baza de date a A.J.F.P. Buzău, ca de exemplu neconcordanțe privind declarația informativă 394, neconcordanțe privind declarația recapitulativă 390, tranzacții cu inactivi, debite restante față de bugetul general consolidat, depunerea cu întârziere sau nedepunerea declarațiilor și deconturilor de TVA, fiind luate în vizor societăți care își desfășoară activitatea în domenii cu risc ridicat: tranzacții intracomunitare, agricultură, transporturi, construcții, exploatarea și prelucrarea materialului lemnos, alimentație publică, etc.
Urmare celor 1.342 acțiuni de control efectuate la operatorii economici – persoane juridice și fizice, de la începutul anului 2014, inspectorii fiscali buzoieni au stabilit sume suplimentare în valoare totală de 637.443 mii lei. S-au efectuat acțiuni de control inopinat în vederea depistării și sancționării actelor și faptelor de evaziune fiscală, prin aplicarea, în perioada 01.01 – 30.09.2014 de către inspectorii fiscali, a unui număr de 169 sancțiuni contravenționale în valoare totală de 633 mii lei, cele mai reprezentative contravenții fiind cele legate de nedepunerea declarațiilor de impozite și taxe sau a declarațiilor recapitulative, neîntocmirea documentelor justificative și contabile pentru toate operațiunile efectuate etc., contribuabilii fiind selectați în baza unei analize de risc efectuată sau a unor tematici transmise de către A.N.A.F., cum ar fi agenți economici care își desfășoară activitatea în domeniul comerțului cu cereale, care înregistreză pierderi la mai multe termene consecutive, etc.
Urmare a informațiilor primite și/sau în colaborare cu I.P.J. Buzău, în cursul anului s-au efectuat 10 inspecții fiscale și 5 controale inopinate, în domenii cu risc fiscal ridicat, cum ar fi agricultura, exploaterea si prelucrarea materialului lemnos, achizitii intracomunitare de bunuri.
O atenție “deosebită” a fost acordată“mafiei usturoiului” din zona Rm. Sărat – Râmnicelu. Urmare a controalelor efectuate la agenții economici care efectuează achiziții intracomunitare, a fost identificat un grup de persoane, parte din ele afiliate, care desfășurau activități de comerț cu legume fructe (usturoi, ceapă, arpagic, cartofi, s.a.) achiziționate din spațiul intracomunitar, la prețuri mult subevaluate (în medie de aproximativ 12 ori mai mici), în acest grup fiind persoane juridice, persoane fizice autorizate precum și persoane fizice care dețin certificat de producător.
Pe parcursul inspecțiilor fiscale s-a stabilit că persoanele supuse verificărilor tergiversau prezentarea actelor, se prezentau documente contabile cu date eronate făcând dificilă identificarea tranzacțiilor, nu erau recunoscute și nu erau evidențiate în contabilitate operatiuni economice desfășurate în cadrul activității în grup, care evident nici nu erau declarate, erau folosite anumite persoane împuternicite care efectuau operațiuni economice în numele mai multor operatori de pe lanțul tranzacțional, o mare parte din produsele comercializate ajungând în sfera nefiscalizată.
Având în vedere comportamentul atipic din punct de vedere fiscal și a complexității acestui fenomen, pentru stabilirea corectă a bazelor de impozitare precum și pentru evitarea situațiilor unor reverificări ulterioare, ca urmare a apariției de noi informații, a fost solicitat și acordat sprijinul și colaborarea organelor de cercetare penală.
Astfel, în cursul anului 2014, s-au efectuat inspecții fiscale la 9 agenți economici persoane juridice, unde s-au stabilit sume suplimentare de 6.657.782 lei și la 14 agenți economici persoane fizice, unde s-au stabilit sume suplimentare de 7.480.467 lei.
De asemenea, în perioada 01.01 – 30.09.2014 au fost înaintate organelor de urmărire penală pentru continuarea cercetărilor 48 de acte de control cu sesizări penale aferente, cu un prejudiciu total stabilit în cuantum de 381.431 miilei, cele mai semnificative constatări fiind cele încadrate la Legea nr. 241/2005, pentru combaterea și prevenirea evaziunii fiscale, reținerea și nevărsarea cu intenție, în cel mult 30 de zile de la scadență, a sumelor reprezentând impozite sau contribuții cu reținere la sursă, ascunderea documentelor contabile și înregistrarea de cheltuieli care nu au la baza operațiuni reale, ascunderea surselor impozabile și omisiunea înregistrării in contabilitate a veniturilor realizate.
Întrucât cu ocazia inspecțiilor fiscale efectuate s-au identificat cazuri în care exista pericolul ca debitorul să se sustragă de la plata obligațiilor fiscale sau să-și risipească patrimoniul, îngreunând colectarea debitelor constatate suplimentar, s-au instituit în anul 2014 măsuri asiguratorii în cuantum de 84.673 mii lei la 46 persoane juridice.